В 2025 году жителей России ожидают важные изменения в законодательстве, касающиеся налогообложения недвижимости. Эти нововведения затронут как покупателей и продавцов жилья, так и владельцев квартир, домов, земельных участков, а также арендодателей и квартирантов.
Изменение ставки НДФЛ при продаже недвижимости.
Начиная с 2025 года, при расчете НДФЛ (налога на доходы физических лиц) при продаже недвижимости будут применяться ставки 13% или 15%, в зависимости от величины полученной прибыли. Новые правила распространяются на доходы от продажи квартир, домов, долей в них, земельных участков, а также на получение недвижимости в дар от людей не являющихся родственниками.
Ставка 13% применяется к сумме дохода до 2,4 млн рублей за год.
Ставка 15% используется для части прибыли, превышающей 2,4 млн рублей.
Доход от продажи недвижимости определяется как разница между ценой сделки и расходами на приобретение объекта. Если нет подтверждающих документов, применяется фиксированный налоговый вычет в размере 1 млн рублей.
Пример: Продажа квартиры за 5 млн рублей. После применения стандартного налогового вычета остается 4 млн рублей(5 000 000-1 000 000=4 000 000 руб). Из этой суммы 2,4 млн облагаются ставкой 13%( это 312 000 руб.), а оставшиеся 1,6 млн — ставкой 15% (4 000 000 − 2 400 000 =1 600 000 руб). Общая сумма налога составит 552 тысячи рублей (312 000 + 1 600 000 × 15% = 552 000 руб.). Однако, если имеются документы, подтверждающие затраты на покупку, можно воспользоваться вычетом «доходы минус расходы».
Важно отметить, что НДФЛ придется платить только в том случае, если объект недвижимости продается ранее минимального срока владения (три или пять лет).
Суммирование доходов для расчета предела в 2,4 млн рублей.
Для расчета предельного значения в 2,4 млн рублей налоговая служба будет суммировать доходы от продажи недвижимости с другими видами прибыли, включая:
- Доходы от продажи автомобилей, гаражей и прочего движимого имущества.
- Страховые выплаты, превышающие ущерб.
- Доходы от сдачи жилья в аренду.
Пример: Если в одном году продать квартиру с прибылью 2,3 млн рублей и автомобиль с прибылью 1,5 млн рублей, общий налогооблагаемый доход составит 3,8 млн рублей. Таким образом, придется заплатить 522 тысячи рублей налога ((3 800 000-2 400 000)*15%+312 000=522 000 руб. ).
Увеличение налогового бремени на дорогую недвижимость.
С 1 января 2025 года налоговая нагрузка возрастет для владельцев дорогой недвижимости и земельных участков. Максимальная ставка налога на имущество для объектов стоимостью свыше 300 млн рублей повысится с 2% до 2,5%. Аналогично, максимальная ставка земельного налога для участков с кадастровой стоимостью более 300 млн рублей увеличится с 0,3% до 1,5%. Это изменение затрагивает следующие категории земельных участков:
- Участки, занятые жилым фондом и объектами коммунальной инфраструктуры.
- Земельные участки, приобретённые для жилищного строительства.
- Земли, не использующиеся в предпринимательских целях, такие как участки для личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества.
Сейчас при расчёте налога на доходы существует правило: если цена продажи недвижимости составляет менее 70% от её кадастровой стоимости, то налог рассчитывается не из реальной продажной цены, а исходя из кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7.
Однако с 1 января 2025 года регионы смогут увеличить этот коэффициент до 1.
Это означает, что в этих регионах продажа недвижимости по цене ниже кадастровой стоимости станет невыгодной, поскольку налог всё равно будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости, независимо от указанной в договоре цены.
Ожидаемые изменения в законодательстве в 2025 году существенно изменяют порядок налогообложения недвижимости и доходов от её продажи. Всем владельцам недвижимости рекомендуется внимательно отслеживать эти изменения и заблаговременно планировать свои финансовые обязательства.
Остались вопросы?
Оставьте нам ваш телефон и мы свяжемся с вами.
